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みなさん、こんにちは。監査2課の小西です。

令和5年度税制改正法が3月28日に可決・成立しました。

中でも私が一番注目したのが、「NISAの抜本的拡充・恒久化」です。

金融庁：https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/nisa2024/index.html

これまでのNISAと比べ、2024年以降大きく制度が拡充されます。

「併用可」･･･つみたて投資枠と成長投資枠を併用できます。

「非課税保有期間の無期限化」･･･現行制度の5年から無期限に。

「口座開設期間の恒久化」･･･時限措置を撤廃。

「枠の再利用が可能」･･･売却すると投資可能枠が復活します。

NISA創設当時から言われてきた「貯蓄から投資へ」が、今後加速しそうですね。

NISAは１人１口座です。
総枠で1,800万円まで投資可能となると、今後ますます取引金融機関の固定化が進みそうです。

金融教育が遅れている日本では、投資に馴染みのない方も多いと思います。
とても優遇された税制ではありますが、投資はリスクを伴います。
またNISAは利益が出ても課税されない反面、損が出ても利益と相殺できません。

よく制度を理解し、うまく活用していけるといいですね！

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